FORMATION PRATIQUE EN COMPTABILITE ET FISCALITE SUR ORDINATEUR

Programme de formation pratique en comptabilité et fiscalité sur outil informatique

Volet formation continue

Niveau 1 : Initiation à la pratique comptable 

▪ Classement des pièces et factures de l’exercice comptable du 01/01/N au 31/12/N conformément à la loi 9.88 au CGNC et au Code Général des Impôts(CGI).

▪ Imputation des comptes conformément au Code Général de Normalisation Comptable (CGNC)

▪ Comptabilisation de la paie : aux. Des salaires

▪ Comptabilisation de la TVA (TVA créditrice, débitrice ou nulle)

▪ Saisie des écritures dans les I-Auxil sur outil informatique

▪ Editions des journaux auxiliaires, du grand livre et de la balance générale.

Niveau 2 : Les pratiques comptables (1^ère partie) :

▪ Contrôler sa comptabilité (motifs de rejet de comptabilité selon les lois en vigueur)

▪ Cas particulier :

– Traitement du leasing

– Traitement des comptes courants d’associés

– Aspects comptables et fiscaux

▪ Les opérations d’import

▪ Les opérations d’export

▪ Les effets à recevoir

▪ Les effets à payer

▪ Les prêts et les emprunts

▪ L’état de rapprochement bancaire

▪ Les déclarations CNSS, AMO et IR/SALAIRES

Niveau 3 : Les pratiques comptables (2^ème partie) :

▪ Comptabilisation des biens d’investissement (classe 2)

– Comptabilisation d’une acquisition

– Dépenses des entretiens et des réparations

– Traitement des cessions

▪ Livraison à soi-même (LSM)

▪ Travaux d’inventaire :

– Traitement des stocks

– Ecart de conversion (aspect comptable et fiscal)

– Provisions (aspect comptable et fiscal)

– Amortissements

– La régularisation des produits et charges

Niveau 4 : Les pratiques comptables (3^ème partie) :

▪ Arrêté des comptes et audit fiscal

▪ Etablissement des états de synthèse (liasse comptable et fiscal)

▪ Déclaration fiscale : RAS 15%, 20%, ..

▪ Du résultat comptable au résultat fiscal et déclaration ADM 020

Traiter les charges déductibles :

– Les conditions de déductibilité des charges

– Identification des charges non déductibles

Délimiter l’imposition des produits

– La règle de rattachement des créances

– Produits non imposables ou exonérés

▪ Le calcul de l’impôt à payer

▪ Les contrôles de cohérence à réaliser

▪ Les acomptes, les crédits d’impôts, la liquidation de l’IS

▪ CSS

▪ Formules de cohérence

▪ Clôture et ouverture

Module : TVA : Aspects théoriques et pratiques

▪ Comptabilisation de la TVA

▪ Remboursement de la TVA : Aspects comptable et fiscal

▪ Régime des biens d’occasion (droit commun et régime de la marge)

▪ Prorata TVA (calcul de régularisation et déclaration)

▪ Tableau 12

▪ Analyse des comptes de TVA et formules de cohérence

Volet séminaires :

▪ Comptabilité et fiscalité immobilière

– Lotisseur (TVA/LSM) + évaluation du stock

– Promoteur immobilier (vente partielle des unités de logement + cas de logement social + cas de logement à fiable valeur immobilière)

– LSM (Unité industrielle et biens affectés à la location)

– Marchand des biens immeubles

– Fiscalité locale (TH/TP/TSC/TTNB)

▪ Comptabilité des professions libérales

– Notaires

– Avocats

– Transitaires

– Fiduciaire

▪ Initiations aux chefs d’entreprises

– La méthode de lecture de bilan par un chef d’entreprise

– La méthode de détection des anomalies

– Gestion pratique et fiscale

▪ D’autres thèmes sont assurés selon le besoin

– Etablissement des états de synthèse

– Arrêté des comptes et travaux d’inventaire